La gestion de vos charges et de la TVA est une étape cruciale pour optimiser votre comptabilité et réduire vos impôts en autoentreprise. Cependant, il n’est pas toujours facile de s’y retrouver parmi les différentes règles et les nombreux types de charges.
Comprendre le régime de la microentreprise
Le régime de la microentreprise, également appelé régime de l’autoentrepreneur, est un régime fiscal simplifié qui permet aux entrepreneurs individuels de bénéficier d’un calcul de leurs cotisations sociales et de leur impôt sur le revenu. Dans ce régime, les charges ne sont pas déductibles, contrairement aux autres régimes fiscaux. En revanche, la TVA peut être récupérée sous certaines conditions.
Les charges non déductibles en microentreprise
En microentreprise, les charges ne sont pas déductibles du chiffre d’affaires, car il existe déjà un abattement forfaitaire. Cela signifie que les dépenses engagées dans le cadre de l’activité professionnelle ne peuvent pas être soustraites du chiffre d’affaires pour calculer le bénéfice imposable. Voici une liste non exhaustive des principales charges non déductibles :
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Les frais de déplacement : les frais de transport, d’hébergement et de restauration engagés dans le cadre de l’activité professionnelle ne sont pas déductibles.
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Les frais de location : les loyers et les charges locatives (eau, électricité, chauffage, etc.) des locaux professionnels ne sont pas déductibles.
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Les frais de télécommunication : les abonnements téléphoniques, internet et les frais de communication liés à l’activité professionnelle ne sont pas déductibles.
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Les frais de formation : les frais de formation professionnelle continue ne sont pas déductibles.
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Les frais de documentation : les achats de livres, de revues et de matériel informatique liés à l’activité professionnelle ne sont pas déductibles.
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Les frais de publicité : les dépenses de publicité et de promotion de l’activité professionnelle ne sont pas déductibles.
La récupération de TVA en microentreprise
Le régime de la microentreprise n’est pas soumis par défaut à la TVA. En revanche, si on le souhaite ou si on dépasse les seuils fixés, la TVA payée sur les achats professionnels peut être récupérée. Ce seuil de TVA est de 39 100 € en 2024 pour la prestation de service, et 101 000 € pour de l’achat/revente.
| Puis-je récupérer la TVA ? | ||
|---|---|---|
Oui |
Non |
En partie |
Repas d’affaires |
Hôtels |
Repas en mission |
Comment faciliter la gestion de la TVA et des charges en microentreprise ?
Superindep est un logiciel de comptabilité pour autoentrepreneur en ligne qui les accompagne pour faciliter la gestion de la TVA et des charges.
Superindep automatise les déclarations (URSSAF, TVA, CFE…), ce qui permet de gagner du temps et d’éviter les erreurs de saisie.
Superindep détecte les erreurs de déclaration et vous alerte en temps réel, ce qui vous permet de les corriger avant de transmettre votre déclaration aux impôts.
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Grâce à Superindep, la déduction des charges en autoentreprise sera simplifiée et n’aura plus de secret pour vous !