Une question qui vous taraude, en tant qu’autoentrepreneur : est-ce que vous cotisez pour votre retraite ? La réponse est oui mais, parce-qu’il faut toujours un mais, sous certaines conditions. Dans cet article nous reviendrons rapidement sur le fonctionnement de la retraite en France et les différences entre salariés et indépendants, afin de bien comprendre les spécificités qui s’appliquent en autoentreprise. Enfin nous verrons les solutions qui s’offrent à vous pour vous constituer une retraite plus confortable, grâce au plan épargne retraite des indépendants.
La retraite en France
Pour rappel, la retraite en France fonctionne avec un régime général et des régimes complémentaires. Ils sont liés à votre statut professionnel et à la nature de votre activité. L’idée globale est que selon le montant de vos revenus vous cotisez chaque mois pour valider des trimestres. Lorsque vous partez à la retraite si le nombre de trimestres atteints est compris entre 165 et 172 (cela dépend des éléments précédemment cités et de votre année de naissance) vous aurez droit à une retraite à taux plein.
Le principe de répartition
En France, à l’heure actuelle, le régime des retraites est un régime qui fonctionne par répartition. C’est-à-dire que les travailleurs actifs à l’instant T paient des cotisations qui sont reversés aux retraités de l’instant T. Quand ces travailleurs actifs seront à la retraite en année N, ce seront les cotisations des travailleurs actifs de cette année N qui serviront à payer leurs retraites.
Le panorama
Il existe 42 régimes de retraite en France (pour le moment), spécifiques à différents types d’activités. Une réforme en cours vise à une plus grande universalité du système. Affaire à suivre.
Si on schématise le panorama français sur le sujet de la retraite on trouve 3 niveaux :
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les régimes de base qui sont légalement obligatoires et dont les règles sont fixées par les pouvoirs publics,
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les régimes complémentaires, également obligatoires mais gérés par les partenaires sociaux,
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les dispositifs supplémentaires d’épargne retraite collective ou individuelle.
Les deux premiers niveaux sont obligatoires, le troisième est facultatif, volontaire, nous y reviendrons à la fin de cet article.
Salariés vs indépendants
Comme pour les salariés, la retraite des indépendants est calculée sur la moyenne du revenu des 25 meilleures années de la vie professionnelle. Il faut cotiser environ 172 trimestres soit 43 ans pour avoir une retraite à taux plein. Pour rappel, le taux plein correspond à 50 % du revenu moyen calculé.
Il est possible de prendre sa retraite à partir de 62 ans mais il faut attendre d’avoir 67 ans pour un taux plein si les cotisations ne sont pas suffisantes à 62 ans.
Les différences principales sont :
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le calcul est effectué sur le salaire pour un salarié, sur le CA pour un indépendant
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les cotisations sont partagées entre l’employeur et le salarié alors que l’indépendant assume seul ces charges
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les interlocuteurs ne sont pas les mêmes (AGIRC-ARRCO pour la retraite des salariés)
Les spécificités de l’autoentreprise
En tant qu’autoentrepreneur, dès que vous déclarez du chiffre d’affaires vous payez des cotisations sociales. Dans un objectif de simplification des démarches, il s’agit d’un seul "bloc" et vous ne savez pas toujours ce qui est inclus dans les charges que vous payez.
Est-ce que votre activité vous ouvre des droits pour votre retraite ? Pour répondre à cette question il faut prendre en compte plusieurs critères :
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Le type d’activité
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Le chiffre d’affaires déclaré
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Le nombre de trimestres travaillés
Vos interlocuteurs selon le type d’activité
Depuis 2018, tous les autoentrepreneurs sont rattachés au régime général de l’Assurance Retraite Général. Cependant, quelques-uns encore, exerçant une activité libérale sont toujours rattachés à la CIPAV.
| Exemples d’activité | Caisses de retraite | |
|---|---|---|
Commerciale |
Achat vente de marchandises, restauration, hébergement,… |
Régime général |
Artisanal |
Coiffure, esthétique, plomberie, peinture, BTP, création de bijoux,… |
Régime général |
Libérale non réglementée (créée avant 2018) |
Consulting, designer, rédaction, traduction, community management, développement, formation,… |
CIPAV |
Libérale non réglementée (créée après 2018) |
Consulting, designer, rédaction, traduction, community management, développement, formation,… |
Régime général |
Libérale réglementée |
Architecture, psychologue, expertise, automobile, osthéopathie,… |
CIPAV |
De votre côté, vous n’avez rien à faire de particulier, c’est lors de votre immatriculation à l’URSSAF que cela est déterminé. C’est également l’URSSAF qui reste votre interlocuteur privilégié.
Les seuils minimums de chiffre d’affaires
En autoentreprise, vous cotisez à la retraite à partir du moment où vous réalisez un minimum de chiffre d’affaires.
Attention, ce chiffre d’affaires n’est pas le chiffre d’affaires réalisé mais bien le chiffre d’affaires déclaré, c’est-à-dire, le chiffre d’affaires réalisé moins l’abattement forfaitaire appliqué selon votre type d’activité, qu’on appelle le revenu moyen imposable.
On récapitule.
En autoentreprise, comme vous ne déduisez pas vos charges, un abattement forfaitaire est appliqué, afin de refléter le bénéfice réalisé. L’abattement est le suivant selon votre type d’activité :
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Activités commerciales : 71 %
-
Prestation de service commerciale et artisanale : 50 %
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Activités libérales : 34 %
Les seuils minimums de revenu moyen imposable à réaliser pour valider des trimestres de retraite sont les suivants :
| 1 trimestre | 2 trimestres | 3 trimestres | 4 trimestres | |
|---|---|---|---|---|
Achat/revente |
4 137 € |
7 286 € |
10 426 € |
20 740 € |
Prestations de services commerciale |
2 412 € |
4 239 € |
6 071 € |
12 030 € |
Prestations de services libérale (non réglementé) |
2 880 € |
5 062 € |
7 266 € |
9 675 € |
Prestations de services libérale (réglementé) |
2 280 € |
4 560 € |
6 840 € |
9 120 € |
Calcul et plafonds
Comme évoqué précédemment, le calcul de la pension que vous pourrez toucher à la retraite, pour le régime général, est environ égal à 50 % du revenu moyen perçu sur vos 25 meilleures années d’activité.
Cela est donc équivalent au taux plein, c’est-à-dire que c’est valable si vous avez validé 172 trimestres.
⚠️ Attention, quels que soient vos revenus il existe un plafond. Le montant des indemnités que vous pourrez percevoir à la retraite grâce au régime général sera au maximum* de 55,29 €/jour soit 1714 €/mois. +
*50 % du montant du Plafond annuel de la Sécurité Sociale
En résumé :
.Résumé retraite autoentrepreneur
Caisse de retraite |
Régime général ou CIPAV |
|---|---|
Calcul du montant retraite |
En fonction du CA, l’âge de la retraite et le nombre de trimestres validés |
Age de départ à la retraite |
62 ans minimum (en 2021), et 67 ans maximum pour une retraite à taux plein |
Montant de la pension retraite de base |
1 714 €/mois au maximum |
Quel que soit le montant de vos cotisations retraite vous subirez à la retraite une chute de vos revenus. Heureusement, des solutions existent pour compenser. Démarrez votre simulation retraite pour autoentrepreneur.
En conclusion, auto entrepreneur et retraite c’est compatible mais de nombreuses conditions sont à remplir. De plus, même après 43 ans d’activité et un chiffre d’affaires conséquent les montants seront plafonnés. Vous avez donc tout intérêt, lorsque vous le pouvez, à épargner de votre côté dans une perspective long terme.
